組織結構



內部稽核職掌:

內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並每季或必要時向董事長、審計委員會及營運委員會報告。

內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其解決已存在或潛在控制弱點的另外管道。

內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告審計委員會及董事會。


內部稽核任免:

內部稽核主管之任免,應經審計委員會同意,並提董事會決議。內部稽核人員之任免、考核、薪資報酬之核定方式載明於本公司「新進人員招募、甄選、任用辦法」及「員工績效管理辦法」,提報至董事會或由稽核主管簽報至董事長可同一般員工之簽核流程簽報至董事長。


獨立董事與內部稽核之溝通方式:

  1. 本公司第二屆審計委員會由 3 位獨立董事組成,其任期與董事會任期相同,自民國 108 年 6 月 10 日起至民國 111 年6月9日止。
  2. 內部稽核單位每月將稽核報告呈送給各獨立董事審閱,針對獨立董事所提出的疑問會立即與其溝通討論,並每季於審計委員會口頭向獨立董事報告。
  3. 內部稽核單位及獨立董事間,平時視需要以電子郵件、電話或會議方式進行溝通。
  4. 109 年度~110 年度獨立董事與內部稽核溝通情形摘要:

日期

會議

溝通重點

獨立董事意見

109.03.12

審計委員會

本公司108年第4季稽核業務報告。

109.04.30

審計委員會

本公司109年第1季稽核業務報告。

109.08.04

審計委員會

本公司109年第2季稽核業務報告。

109.11.04

審計委員會

本公司109年第3季稽核業務報告。

110.03.17

審計委員會

本公司109年第4季稽核業務報告。

110.05.05

審計委員會

本公司110年第1季稽核業務報告。